провести аудиторскую проверку Контакты Отзывы О нас

Невозврат займов нерезидентом - нарушение валютного законодательства.

Несколько раз сталкивались с такими ситуациями у клиентов: займ, выданный нерезиденту (иностранной организации или гражданину), либо годами не возвращается, либо право требования по нему уступается третьей стороне. То есть фактически деньги также не возвращаются.

В действовавшей до 14.04.2018 г. редакции КоАП прямо не говорилось, что невозврат займа нерезидентом является нарушением валютного законодательства. Была ответственность за несвоевременное поступление валютной выручки. Займ выручкой не является.

03.04.2018 Президентом подписан закон №64-ФЗ, который невозрат займа, выданного нерезиденту (в валюте или рублях), признает нарушением валютного законодательства. Закон вступает в силу с 14.04.2018 и применяется к договорам займа, заключенным после этой даты и к договорам займа, существенные условия которых изменены после этой даты.

Штрафы составят: на должностных лиц и юрлиц в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Так что теперь надо следить за своевременным возвратом займов, выданных нерезидентам.

Советуем почитать:

   Онлайн-кассы для интернет-магазинов с июля 2017 года

   Изменения в учетной политике организации на 2017 год

   Аудиторская проверка - в каких случаях это может быть необходимо и как выбрать подходящих аудиторов?

   Как проходит аудиторская проверка на практике?

   Типовые ошибки в учете доходов, выявляемые при проведении аудиторской проверки

   Новые большие штрафы за нарушение порядка представления отчетности в органы статистики

   Узнайте, на что необходимо обращать внимание при учете расходов

   Проверьте, не совершаете ли Вы эти ошибки при учете расходов

 Как обновить свою учетную политику на 2015 год ?

 Новое в бухгалтерском учете и налогообложении с 2016 года

 Новое в бухгалтерском учете и налогообложении с 2016 года (ч. 2)

 Кассы онлайн с 2016 года

Яндекс.Метрика